George Town et ses banques : ce qu’un client étranger doit savoir

Territoire britannique d’outre-mer et autorité monétaire CIMA

Les îles Caïmans sont un territoire britannique d’outre-mer doté d’une large autonomie interne. Banques, fonds, assureurs et prestataires de trust y sont agréés et contrôlés par la Cayman Islands Monetary Authority, qui émet aussi la monnaie locale.

Dollar caïmanien arrimé au dollar américain

Le dollar caïmanien est fixé au dollar américain, un dollar caïmanien valant 1,20 dollar américain. Dans la pratique, le dollar américain circule largement, et la majorité des comptes de clients internationaux sont tenus en dollars américains plutôt qu’en monnaie locale.

Licences bancaires de catégorie A et de catégorie B

Une licence de catégorie A permet de servir la population locale comme la clientèle internationale ; une licence de catégorie B limite l’activité aux non-résidents, souvent ceux d’un groupe étranger. Rares sont les banques de catégorie A qui ouvrent des comptes de détail à des non-résidents.

Pas de garantie des dépôts comparable à l’Europe

Le territoire n’a pas de fonds de garantie des dépôts comparable aux dispositifs européens. La protection d’un déposant repose donc d’abord sur la solidité de la banque et de son groupe : examinez ses états financiers et son actionnaire avant d’y concentrer des fonds.

Profils acceptés : liens avec le territoire et patrimoine documenté

Les banques acceptent surtout des propriétaires d’un bien sur l’île, des salariés sous permis de travail, des dirigeants de fonds ou de sociétés caïmaniennes et des clients fortunés recommandés. Sans lien concret avec le territoire, une demande à distance aboutit rarement.

Pièces et références exigées par une banque de George Town

Un dossier comprend passeport et justificatif de domicile certifiés, numéro fiscal, lettre de référence bancaire, parfois lettre d’un avocat ou d’un comptable, et preuve détaillée de l’origine du patrimoine. Les banques demandent souvent un dépôt initial et un solde minimum élevés.

Aucun impôt direct, mais des obligations dans votre pays

Les îles Caïmans ne prélèvent ni impôt sur le revenu, ni impôt sur les sociétés, ni impôt sur les plus-values, ni retenue à la source. Les revenus de votre compte restent pourtant imposables dans votre pays de résidence, qui en est informé chaque année.

Échange automatique depuis George Town et formulaire 3916

Le territoire applique la norme CRS et un accord FATCA avec les États-Unis : les banques transmettent les données des comptes de non-résidents par l’intermédiaire des autorités locales. Un résident français déclare le compte sur le formulaire 3916, sous peine d’amendes.

Une banque de détail implantée à Grand Cayman

Cayman National Bank est l’une des banques de détail caïmaniennes, présente à George Town et sur l’île de Grand Cayman, et sert résidents, entreprises locales et une clientèle internationale. Interrogez-la directement sur les critères applicables à votre pays de résidence.

Réputation de la juridiction et listes internationales

Les îles Caïmans ont été inscrites en 2020 sur la liste européenne des juridictions non coopératives, puis retirées la même année, et sont sorties en 2023 de la liste grise du GAFI. Certaines banques étrangères demandent toutefois des explications sur tout virement provenant du territoire.