Ouvrir un compte andorran quand on vit hors de la Principauté

Un secteur bancaire concentré sous la tutelle de l'AFA

Le marché andorran se limite à quelques groupes, dont Andbank, MoraBanc et Creand Crèdit Andorrà, tous agréés et contrôlés par l'Autoritat Financera Andorrana. L'unité de renseignement financier UIFAND surveille de son côté la lutte contre le blanchiment, ce qui explique la rigueur des entretiens d'ouverture.

L'euro comme monnaie officielle sans appartenance à l'Union

L'Andorre utilise l'euro grâce à un accord monétaire avec l'Union européenne, sans être membre de l'UE ni de l'EEE. Cet accord l'oblige à transposer une large part du droit bancaire européen, sans passeport pour les banques étrangères.

IBAN AD et virements SEPA depuis la France ou l'Espagne

Les comptes andorrans portent un IBAN commençant par AD et les banques de la Principauté participent aux schémas SEPA de virement et de prélèvement. Un transfert depuis un compte français ou espagnol suit donc le circuit SEPA, mais chaque établissement fixe ses propres frais.

Rendez-vous à Andorra la Vella ou dossier transmis à distance

Les sièges et principales agences se trouvent à Andorra la Vella et à Escaldes-Engordany. Beaucoup de banques souhaitent rencontrer le futur client au moins une fois ; lorsque l'ouverture à distance est admise, elles réclament en général des copies certifiées des pièces d'identité.

Le dossier de connaissance client attendu d'un non-résident

Prévoyez passeport valide, justificatif de domicile récent, numéro fiscal du pays de résidence et auto-certification CRS. La banque demande aussi la profession exercée, le montant envisagé, l'usage du compte et les pays d'où viendront les virements, avec des justificatifs écrits.

Prouver l'origine du patrimoine depuis la levée du secret bancaire

Depuis les réformes de transparence menées entre 2015 et 2017, les banques andorranes documentent systématiquement l'origine des avoirs. Actes de cession, bulletins de salaire, déclarations fiscales ou actes de succession servent à relier chaque somme déposée à une source identifiable et déclarée.

Échange CRS : ce qui part vers le fisc de votre pays

L'Andorre échange automatiquement les informations financières selon la norme CRS depuis 2018, notamment avec les États de l'Union. Le solde, les intérêts, les dividendes et les produits de cession des titulaires non résidents sont transmis chaque année à leur administration fiscale.

Formulaire 3916 en France, modèle 720 en Espagne

Un résident fiscal français doit déclarer chaque compte andorran ouvert, détenu ou clos sur le formulaire 3916 joint à sa déclaration de revenus. Un résident espagnol déclare ses avoirs à l'étranger sur le modèle 720 lorsque les seuils fixés par l'administration sont dépassés.

FAGADI et SAGI : deux garanties pour les clients andorrans

Le fonds andorran de garantie des dépôts couvre jusqu'à 100 000 euros par déposant et par banque, sans condition de nationalité ni de domicile. Un système distinct, le SAGI, protège séparément les instruments financiers confiés à la banque jusqu'au même montant.

Fiscalité andorrane et imposition dans le pays de résidence

Les revenus d'origine andorrane perçus par un non-résident relèvent de l'impôt andorran sur les non-résidents, dont l'application dépend de la nature du revenu et des conventions signées avec la France, l'Espagne ou le Portugal. Le pays de résidence conserve son droit d'imposer.